Con la campaña de la Renta a punto de comenzar, el ahorro fiscal a través de planes de pensiones vuelve a ser un tema relevante. Evaluamos si la deducción justifica el coste fiscal futuro.
Contribuir a un plan de pensiones es una de las maneras tradicionales para reducir la carga fiscal. Al hacer aportaciones, la cantidad invertida se deduce directamente de la base imponible del IRPF, lo que conlleva un menor pago de impuestos en el presente. No obstante, los especialistas advierten que aprovechar la desgravación sin una planificación adecuada puede resultar contraproducente al llegar la jubilación.
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Topes de aportación para 2026
La legislación vigente define límites claros para las aportaciones con derecho a deducción:
- Planes individuales: El máximo es de 1.500 euros al año.
- Planes de empleo (empresa): Cuando la empresa realiza aportaciones, la cuantía conjunta puede llegar a 10.000 euros anuales (1.500 aportados por el trabajador más 8.500 por la empresa).
- Cónyuge con ingresos bajos: En caso de que la pareja tenga ingresos inferiores a 8.000 euros, es posible contribuir hasta 2.500 euros extras a su plan.
- Personas con discapacidad: Disponen de un régimen especial que permite aportaciones anuales de hasta 24.250 euros.
El factor decisivo: la diferencia entre tipos impositivos
Para determinar si resulta provechoso, es importante considerar no solo el ahorro actual, sino también el impuesto que se aplicará al rescatar los fondos. El plan de pensiones implica un diferimiento fiscal, puesto que los impuestos se abonan en el momento del rescate.
La inversión es rentable si el tipo impositivo vigente al aportar (durante la vida laboral) es superior al al que se estará sujeto en la jubilación:
- Ejemplo de ahorro: Si hoy se perciben 40.000 euros con un tipo del 37%, cada 1.000 euros invertidos suponen un ahorro de 370 euros en la declaración.
- Ejemplo de rescate: Si al jubilarse los ingresos disminuyen y el tipo baja al 30%, se pagarán 300 euros por esos 1.000 euros retirados.
- Balance: Esto implica una ganancia fiscal neta del 7%.
Perspectivas en la jubilación
Un aspecto clave en este cálculo es la tasa de sustitución. En España, la pensión pública suele cubrir, en promedio, el 80% del último salario. En consecuencia, por lo general, los ingresos disminuyen al jubilarse, lo que suele reducir la carga fiscal y hacer que la inversión en planes de pensiones sea rentable para la mayoría.
Precaución importante: Aunque el ahorro fiscal es un incentivo, el plan de pensiones es un producto con baja liquidez, salvo situaciones excepcionales como desempleo prolongado o enfermedad grave. Por ello, no se recomienda invertir recursos que puedan necesitarse a corto plazo.
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